Đăng ký tình trạng cư dân thuế tại Việt Nam cho người mới đến

Hầu hết những người mới đến không nhận ra mình đã trở thành cư dân thuế Việt Nam cho đến khi đã vượt qua mốc 183 ngày. Đến lúc đó, việc lưu trữ hồ sơ vốn sẽ giúp việc khai báo hàng năm trở nên dễ dàng đã biến mất — và bạn phải dựng lại ngày nhập cảnh / xuất cảnh từ các con dấu trong hộ chiếu.

Trang này cung cấp thiết lập phía nhập cảnh giúp năm đầu tiên của bạn với tư cách là cư dân thuế Việt Nam trở nên rõ ràng. Nội dung chuyên sâu hơn về cách hoạt động của thuế thu nhập cá nhân (PIT) tại Việt Nam — bao gồm mức thuế, bậc thuế, vị thế hiệp định, và báo cáo thu nhập toàn cầu — nằm ở Cư dân thuế Việt Nam và Bài viết chuyên sâu về thuế Việt Nam cho người nước ngoài.

Không phải lời khuyên về thuế. Tình trạng cư dân thuế phụ thuộc vào từng trường hợp cụ thể và phụ thuộc vào quốc tịch, loại visa, số ngày ở trong nước và quy định thuế của nước sở tại của bạn. Hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế Việt Nam có trình độ trước khi dựa vào bất kỳ kế hoạch nào phụ thuộc vào tình trạng của bạn.

Quy tắc 183 ngày, tóm tắt trong một đoạn

Bạn trở thành cư dân thuế Việt Nam nếu bạn hiện diện tại Việt Nam trong 183 ngày hoặc nhiều hơn trong một năm dương lịch, HOẶC trong bất kỳ 12 tháng liên tiếp nào tính từ ngày đầu tiên bạn hiện diện. Bạn cũng được coi là cư dân thuế nếu bạn có nơi cư trú vĩnh viễn tại Việt Nam (địa chỉ nhà đã đăng ký) hoặc thuê chỗ ở từ 183 ngày trở lên, ngay cả khi bạn dành ít hơn 183 ngày ở trong nước.

Là một cư dân, thu nhập toàn cầu của bạn về nguyên tắc sẽ chịu thuế tại Việt Nam, theo các bậc thuế PIT lũy tiến từ 5–35%, với các ưu đãi theo hiệp định trong hầu hết các trường hợp của nước sở tại.

"Thiết lập phía nhập cảnh" thực sự có nghĩa là gì

Bốn việc cần thực hiện trong 90 ngày đầu tiên của bạn:

1. Một bộ đếm ngày chính xác — một bảng tính (hoặc ứng dụng như Day-Counter / Tax-Days) theo dõi mọi ngày ở trong nước và mọi lần xuất cảnh. Xây dựng nó từ ngày bạn đến.
2. Mã số thuế cá nhân Việt Nam (MST cá nhân) — bắt buộc đối với bất kỳ thu nhập nào có nguồn gốc từ Việt Nam (lương, hóa đơn tự do). Nộp tại cục thuế địa phương ở quận nơi bạn sinh sống. Nhiều nhà tuyển dụng xử lý việc này cho nhân viên mới.
3. Hồ sơ tài liệu về các thỏa thuận thu nhập từ nước ngoài — sao kê lương, tờ khai thuế nước ngoài, hợp đồng lao động. Hãy xây dựng hồ sơ này trước khi bạn cần đến nó.
4. Cuộc trò chuyện đầu tiên với một cố vấn thuế Việt Nam có trình độ trong 90 ngày đầu — rẻ hơn nhiều để lập kế hoạch sớm hơn là sửa chữa việc khai báo hàng năm sau này.

Cơ bản về việc đếm ngày

Cơ quan thuế Việt Nam tính ngày theo nguyên tắc cùng ngày: ngày bạn nhập cảnh và ngày bạn xuất cảnh đều được tính là một ngày đầy đủ ở trong nước. Không có ngoại lệ cho "quá cảnh".

Mẫu bộ đếm ngày thực tế:

Tổng số ngày tại Việt Nam trong khoảng 12 tháng liên tiếp: hãy đếm chúng.

Hãy cập nhật bảng tính hàng tuần. Vào thời điểm khai báo thuế, đây là tài liệu có giá trị nhất mà bạn có.

Lấy mã số thuế cá nhân của bạn

Mã số thuế cá nhân Việt Nam (MST cá nhân) là một số gồm 10 chữ số do cục thuế địa phương cấp. Bạn cần nó cho:

• Việc khấu trừ bởi một nhà tuyển dụng Việt Nam (nhà tuyển dụng sẽ nộp thay bạn)
• Xuất hóa đơn tự do (bạn nộp tại cục thuế địa phương)
• Quyết toán thuế PIT hàng năm nếu bạn là cư dân

Nếu bạn làm việc cho một nhà tuyển dụng Việt Nam, họ sẽ đăng ký MST cho bạn trong vòng 10 ngày kể từ ngày nhận việc. Nếu bạn là người tự do / tự doanh, hãy nộp Mẫu 05-ĐK-TCT tại cục thuế quận (Chi Cục Thuế Quận / Huyện). Thời gian xử lý 7–10 ngày làm việc; miễn phí.

Hồ sơ cần xây dựng

Ngay cả trong 90 ngày đầu tiên, trước khi bạn kiếm được đồng nào từ nguồn thu nhập Việt Nam, hãy xây dựng hồ sơ:

• Hợp đồng lao động nước ngoài / hợp đồng tự do — dịch sang tiếng Việt cho chu kỳ cư dân thuế nếu yêu cầu
• Sao kê lương nước ngoài cho năm dương lịch
• Tờ khai thuế nước ngoài cho năm trước khi bạn đến
• Giấy chứng nhận cư dân thuế từ nước sở tại của bạn (Cơ quan Thuế và Hải quan Anh HMRC cấp những giấy này miễn phí; nhiều quốc gia khác cũng vậy)
• Hồ sơ ưu đãi theo hiệp định — xem phần tình trạng hiệp định trong bài Cư dân thuế Việt Nam

Những câu hỏi nên hỏi cố vấn thuế Việt Nam trong cuộc trò chuyện đầu tiên

Trong vòng 60–90 ngày đầu tiên, hãy đặt lịch một cuộc trò chuyện 1 giờ với một cố vấn thuế Việt Nam. Các câu hỏi cụ thể:

1. Vào ngày nào tôi có khả năng vượt qua ngưỡng 183 ngày, dựa trên kế hoạch đi lại của tôi?
2. Ngày nào trong năm là thời điểm hiệu quả nhất để chính thức hóa tình trạng cư dân của tôi — bắt đầu năm dương lịch hay giữa chừng?
3. Có nguồn thu nhập từ nước ngoài nào của tôi đã chịu thuế tại đây theo quy định của hiệp định không?
4. Hiệp định giữa Việt Nam và nước sở tại của tôi cụ thể phân chia thuế như thế nào đối với thu nhập từ lao động, thu nhập cho thuê, cổ tức, thu nhập hưu trí, lãi vốn?
5. Chi phí khai báo hàng năm thực tế là bao nhiêu thông qua công ty của bạn?
6. Hạn chót / chế độ phạt đối với việc khai báo muộn và thanh toán muộn là gì?
7. Tôi nên khai báo là cư dân trong năm 1, hay kích hoạt bài kiểm tra cư dân trong năm 2? (Đối với hầu hết những người mới đến, điều này là tự động, nhưng câu hỏi này vẫn đáng để hỏi.)

Chi phí: 150–400 USD cho buổi tư vấn giới thiệu. Đáng đồng tiền bát gạo nếu nó ngăn ngừa một năm khai báo sai.

Những sai lầm phổ biến

• Giả định rằng loại visa kiểm soát tình trạng cư dân. Nó không làm vậy. Số ngày hiện diện vật lý mới là yếu tố quyết định.
• Không tính ngày nhập cảnh / xuất cảnh. Cả hai đều được tính là ngày đầy đủ; việc sai lệch vài ngày trong một năm là điều phổ biến.
• Coi "nước sở tại" là mặc định. Nếu bạn là công dân Mỹ, bạn chịu thuế toàn cầu ở mọi nơi bất kể bạn sống ở đâu. Hiệp định thuế Mỹ-Việt Nam đã được ký kết nhưng chưa được phê chuẩn — hiện không có ưu đãi hiệp định chính thức. Công dân Mỹ cụ thể cần một cố vấn thuế có kinh nghiệm với cả hai khu vực pháp lý.
• Không giữ lại sao kê lương. Ưu đãi theo hiệp định thường yêu cầu tài liệu. Hãy lưu giữ mọi thứ.
• Khai báo muộn trong năm 1. Quyết toán hàng năm phải hoàn tất trước ngày 31 tháng 3 của năm sau (hoặc 30 tháng 4 nếu bạn sử dụng đại lý thuế đã đăng ký). Khai báo muộn sẽ bị phạt.

Nếu bạn ở lại dưới 183 ngày?

Nếu bạn chia năm một cách có chủ đích giữa Việt Nam và một nơi khác, bạn vẫn là người không cư trú: chỉ thu nhập có nguồn gốc từ Việt Nam mới chịu thuế (ở mức phẳng 20%). Nhiều nhân viên làm việc từ xa cấu trúc năm của họ theo cách này.

Nhưng: quốc gia mà bạn là cư dân thuế thay thế sau đó có thể sẽ yêu cầu thu nhập toàn cầu, và một số quốc gia — Thái Lan, Singapore, phần lớn EU — nghiêm ngặt hơn Việt Nam. Việc "không có nơi cư trú thuế" hiếm khi hoạt động suôn sẻ.

Liên quan

• Cư dân thuế Việt Nam
• Thuế Việt Nam cho người nước ngoài — chuyên sâu
• Danh sách kiểm tra tuần đầu tiên khi đến
• Tìm một đại lý di trú tốt
• Danh sách kiểm tra 90 ngày đầu tiên